Как налоговая реформа 2026 года повлияет на работу компаний

Налоговая реформа 2026 года повлияет на бизнес в двух аспектах: экономическом и идеологическом. В экономической сфере средний и малый бизнес столкнётся с тремя основными вызовами.

1. Усложнится учёт и вырастут административные расходы. Компаниям придётся скорректировать договоры и цены, а также обновить программы из-за изменений в ставках, лимитах и льготах.

Например, могут потребовать обновления «1С:Бухгалтерия», «Битрикс24», «Галактика» и другое ПО, связанное с налоговым учётом. К некоторым программам, например программе «1С:Упрощенка 8», придётся подключить дополнительные модули для учёта НДС. Эти меры помогут правильно начислить налоги и избежать ошибок в отчётности.

Основные преобразования ожидают малый бизнес: небольшие предприятия, которые впервые станут плательщиками НДС, будут обязаны вести книгу продаж, выставлять счета-фактуры и ежеквартально отчитываться. Поэтому малый бизнес будет чаще нанимать бухгалтеров и налоговых консультантов в штат или на аутсорсинг.

Например, по оценкам руководителя и аудитора компании BuhClear Ильи Николаева малые фирмы и ИП будут тратить на оплату бухгалтерских услуг минимум 200–300 тысяч рублей каждый год.

2. Вырастет налоговая нагрузка. Компании с оборотом более 20 миллионов рублей, которые раньше применяли специальные налоговые режимы без НДС, теперь будут обязаны уплачивать этот налог. Для малого бизнеса это равносильно введению дополнительного платежа с оборота — сверх основного налога 6 или 15%, который он уже платит на упрощёнке.

Также для малых предприятий размер страховых взносов вырастет вдвое — из-за перехода на общий тариф 30%. Чтобы выжить, некоторые компании могут начать использовать нелегальные схемы работы и увеличивать объём неофициальных выплат — особенно в сфере торговли и услуг.

3. Усилится контроль ФНС. После проведения налоговой реформы ФНС получит расширенные полномочия. Например, камеральные (невыездные) проверки будут проводиться по экстерриториальному принципу: то есть проверить бухгалтерскую отчётность компании сможет любая уполномоченная инспекция — даже из другого региона, а не только та, в которую организация сдаёт декларации.

Покупателям придётся разделить часть возросшей финансовой нагрузки с малым бизнесом. Небольшие автосервисы, кафе, парикмахерские и другие компании с выручкой 1,5–2 миллиона в месяц начнут платить НДС и, соответственно, повысят цены на свои услуги.

При этом крупный и средний бизнес может остаться в выигрыше: он компенсирует часть затрат за счёт вычетов по НДС от новых поставщиков — плательщиков налога.

Если малый бизнес повысит цены в пределах 5%, то крупные компании смогут включить в вычеты 5% НДС, уплаченного поставщикам и подрядчикам из малого бизнеса. В результате крупные и средние предприятия останутся в плюсе либо ничего не потеряют, начав платить малому бизнесу на 5% больше.

С идеологической точки зрения реформа станет для предпринимателей стимулом для пересмотра основ бизнеса. Компаниям придётся тщательно пересчитать свои бизнес-модели, найти новый маркетинговый смысл и идеи для роста выручки. Необходимо переосмыслить ценность своего продукта и сделать упор на качестве, чтобы объяснить потребителю, за что он переплачивает.