Налоговый вычет на детей

Налоговый вычет, кто может получить

Право на вычет имеют налоговые резиденты РФ, у которых есть официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Получить его могут:

родители (в том числе приёмные);
супруги родителей (отчим или мачеха);
усыновители;
опекуны и попечители.

Главное условие — ребёнок должен находиться на вашем обеспечении.

Какие суммы действуют в 2026 году

Размер вычета зависит от очерёдности ребёнка в семье и других особенностей:

на первого ребёнка — 1 400 рублей;
на второго ребёнка — 2 800 рублей;
на третьего и каждого последующего — 6 000 рублей.

Если у ребёнка есть инвалидность, к базовому вычету добавляется ещё 12 000 рублей. При этом суммы суммируются: например, если это второй ребёнок с инвалидностью, вычет составит 2 800 + 12 000 = 14 800 рублей.

Есть и особые случаи:

Единственный родитель (усыновитель, опекун) имеет право на двойной вычет — до момента вступления в брак.
Один из родителей может отказаться от своего вычета в пользу второго — тогда тот будет получать его в двойном размере.

Важные ограничения

Вычет предоставляется до того месяца, в котором ваш доход с начала года превысит 450 000 рублей.
Возраст ребёнка: до 18 лет. Если ребёнок учится очно, вычет продлевается — до конца года, в котором ему исполнится 24 года (но не дольше, чем длится обучение).
Вычет недоступен нерезидентам РФ, а также тем, у кого нет облагаемого дохода (например, самозанятым на НПД, неработающим пенсионерам, ИП на УСН или патенте).

Как оформить

С 2025 года правила упростились: если у работодателя уже есть ваши данные о детях (например, копии свидетельств о рождении), он предоставляет вычет автоматически — писать отдельное заявление не нужно. Но если сведения появились недавно (родился ребёнок, у ребёнка оформили инвалидность), важно передать их работодателю.

Если вы не получали вычет на работе или он был меньше положенного, его можно вернуть через налоговую инспекцию. Для этого нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Вернуться назад